2023年的社保缴费基数又涨了。随着各地2023年社会保险缴费基数上下限的陆续公布，全国各地的养老保险缴费基数上下限都出现了再度提升。
像上海市的缴费基数上下限提高到了7310元至36549元，河南的缴费基数（暂）是3579元至17895元。像灵活就业人员最低缴费钱数也达到了每月710多元，像上海市的最低养老保险缴费甚至达到了1754.4元（上海市是按20%比例缴费）。
以上仅仅是按照60%的档次缴费，如果按照100%档次的话，缴费钱数还要再度提升2/3。由于灵活就业人员可以自由选择养老保险缴费基数上下限，按照100%档次缴费，究竟值不值呢？让我们看一下，如果按照60%档次缴费和100%档次缴费15年，养老金究竟相差多少钱？
首先一个假设的大前提，就是我们以2023年缴费、2023年退休产生的养老金待遇来看。
以山东省为例，2023年60%档次的缴费基数下限为4242元，100%档次的缴费基数上限为7069元。
根据养老金计算公式，养老保险缴费产生的养老金待遇为基础养老金和个人账户养老金。
首先，看基础养老金。如果平均缴费指数是0.6，缴费15年可以领取12%的退休上年度社会平均工资。如果平均缴费指数是1，缴费15年可以领取15%的退休上年度社会平均工资。
退休上年度社会平均工资，山东省现在也称为当年的养老金计发基数。山东省去年实际上养老金计发基数有三个，菏泽市企业退休为6633元，省直企业退休为7532.6元，其他人员为7182.5元。
一般养老金计发基数的增长率会比社会平均工资增长率低一些，但是比当年养老金调整的总体水平高一些。向2022年养老金增长4%，山东省养老金计发基数增长率增长4.2%。今年养老金增长3.8%，预计计发基数会增长4%吧。假设增长4%的话，大部分人员使用的计发基数将会变为7470元。
按照此计发基数计算，60%基数缴费15年基础养老金将领取896.4元，100%档次将领取1120.5元。
第二，看个人账户养老金。个人账户养老金等于养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。
假设是60岁退休，计发月数都为139个月。不过如果是50岁退休的话，激发月数是195个月，55岁是170个月。
按照4242元的基数缴费，每月个人账户能够积累339.36元，一年积累4072.32元。如果是按时间推算，实际上还需要知道养老保险个人账户的记账利率。为了简单起见，直接按15年积累本金不算利息，这样求出的养老金差不多是现在的购买力水平。缴费15年个人账户能够积累61084.8元。
如果是按照7069元缴费，养老保险个人账户能够积累101793.6元。
按照个人账户养老金计算公式计算，每月个人账户养老金分别可以领取439.4元和732.33元。
两部分养老金合计，60%档次缴费15年每月养老金为1335.8元，而100%档次缴费15年的养老金则可以领取1852.83元。
这样算起来，100%档次缴费养老金会比60%档次缴费高出38.7%。你觉得这样划算吗？
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