首发:文文大保贝儿
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大家好,我是文文大保贝儿,你的脚后跟部保险博主。
01
2021年12月20日,“带货一姐”薇娅,被曝因偷逃税,被浙江省杭州市税务部门处罚13.41亿元。
据浙江省杭州市税务局稽查局通报,薇娅仅在2019到2020年期间内,就偷逃税款6.43亿元,其他少缴税款0.6亿元。
另外考虑到此前薇娅已经主动补缴了5亿税款,有关部门最终对其追缴税款、加收滞纳金并处罚款共计为13.41亿元。
而后,薇娅老公董海锋发文道歉,称是因为“税务统筹”的举动,导致了偷逃税问题。
然而,官方公告对这件事的定性为:薇娅通过“隐匿个人收入、虚构业务转换收入性质虚假申报”的方式,以此偷逃税款。
这与此前头部主播雪梨和林珊珊被爆“在多地设立个人独资企业、虚构业务,并将其取得的个人薪金转为独资企业经营所得”的偷逃税方式,如出一辙。
这个事儿一出来,就有当老板的小伙伴来问我:保险方面有没有什么“合理避税”的手段呢?
就目前而言,主要有三个办法:
第一,企业为员工投保的补充医疗等费用,可以作为税前列支项目。
第二,作为受益人,获得人身保险理赔金,比如身故金、重大保险保险金等,无需缴纳个人所得税。
第三,投保特定的税收优惠类保险,会有相应优惠,比如税延养老保险、税优健康险。
其他的就没有了。
如果你听说某家的保险代理人表示,买了他家的年金险可以“免税”——这种人直接拉黑就可以了,不用多费口舌。
造谣的成本真的是太低了,保险公司不是免税店啊。
02
趋利避害是人的本能,而“趋利避税”更像是很多人的理财技巧。
之前文文大保贝儿写“个税年度汇算指南”的时候,就提过这一点:
个税筹划,已经成为了“理财”里很重要的话题。
个税的改革方向,会越来越细致、复杂,想尽办法引导你去主动申报各种收入。
自己筹划的越好,交的税就越少;完全不会筹划的话,就会莫名其妙多交税了。
一个没操作好,就会多交冤枉钱。
至于“合理避税”这件事,人们很容易在避税过程中追求利益最大化,在不断追求更低税点的同时,距离逃税就只有一步之遥。
这项技巧普通人用得拙劣,就可能被抓;而真正的富人阶层,则有着五花八门的避税秘籍。
但其实,所谓的“合理避税”,对大部分富人阶层来说,很可能就是个伪命题。
真正“合理”“避税”的方式,真的并不多。
“避税”和“节税”其实是两个完全不同的概念。
其实税务部门是鼓励我们去节税的,“节税”就是通过合理合法的手段,去改变企业的经营行为,改变交易方式,交易地点来降低企业税负。
税是因为交易而产生的,有交易就有税,所以企业需要的,是“科学的税务筹划”。
也就是我们在做任何业务之前,首先要考虑这些行为,会带来什么样的税负,而不是收入产生后,再去考虑税负问题。
比如说商场进行圣诞节促销,那么是“买一赠一”的税负低,还是“打折销售”的税负低呢?
是“打折销售”,因为“买一赠一”里的“赠送”,其实还是等同于销售,需要全额纳税。
所以说,企业在进行交易之前,要先考虑税的事,然后再考虑交易模式。
那么作为老板,那么就要从更高的层面去全局考虑成本,为业务开展提前降低一些成本,这个就属于一种“合理的节税”。
真正的税务筹划,前提就是——完全合规合法。
但是“避税”跟节税不一样。
比如说薇娅,她所谓的“税务筹划”,是将收入形式,从“个人收入”变更为“经营收入”,从“个人所得税”调整为“独资企业”、“合伙企业”等的经营性税种。
说白了,这种所谓的“税务筹划”,实际上就是一种“财务造假”行为。
明明是过亿的企业,虚拟很多个小微企业身份,虚报业务流水,利用给小微企业的优惠少缴税,这不是税务筹划,而根本就是偷税漏税。
03
咱们普通人,对于“个税”的印象,可能更多的还是来源于“个人所得税app”。
登录个税app后,待过的公司、每月的收入、缴纳的个税……一项项记录得清清楚楚,安排的明明白白。
甚至有一些完全想不起来的收入,也都一条一条的记录在案。
如果我们从更宏大的角度来看,其实这一件事才刚刚拉开序幕——
严格纳税的时代,正在到来。
说到这里,就不得不提一下财会人、税务人、审计人都非常熟悉的“金税四期”了。
金税工程是经国务院批准的国家级电子政务工程之一,目的是构建覆盖全国的、统一的税收管理信息系统。
目前,金税工程已经进展到了第四个阶段,也就是“金税四期”。
金税四期最厉害的地方,在于两个系统建设:
第一,建立企业信息联网核查系统,直接打通了社保、银行以及非银支付机构的数据。
第二,全国全网业务抓取数据形成电子底账,直接打通了各个行业在业务上供应关系的数据。
这么一来,就实现了让数据真正联动、流动起来,实现透明、实时、全面的监察。
而后,通过“互联网+大数据+云计算”,可以做到:
1分钟找到税收风险点,30分钟佐证税收风险点,50分钟联动标识税收检查点。
公安机关、人社部门、银行等金融机构联合起来,打通的不止是企业之间的经营往来,还有企业和个人的账户关系。
多维度、多层次的数据都有了,那做数据稽查就方便多了。
而且数据维度多了,还可以做交叉对比。
总之,我们普通人,还是不要与大数据抗衡。
打不赢的。
04
富人避税,中低产被课税导致分配不平衡,这是世界性的难题。
今年美国国税局局长CharlesRettig公开炮轰说,美国每年有1万亿美元的未缴税款,这些税款大部分是富人阶层逃掉的。
老拜登只能回应说会拨预算给国税局,加强对富人阶层的纳税监管。
但在我看来,真的没用。
美国有至少2万亿美元的加密货币产业,我们猜猜这里有多少资产是会缴税的?
受限于制度差异,欧美对富人课税几乎是不可能事件。
中产和工薪阶层源源不断的支援国库,颇有欺负老实人的感觉。
在咱们国内,这种情况是有所改善的,但同时处理好分配问题和资本外流问题,这个挑战不仅大而且长期存在。
收入一般如我们,天天都在为税发愁;富豪们反而在用一些商业“套路”来避税。
这个事儿吧,确实也是挺尴尬的。
反正我就觉得,自己的资产收益,能跑赢通胀就可以了。
还要什么自行车啊。