刚在“中国银行”APP上开通了个人养老金资金账户（银行卡），开通的初衷：抵税。也希望未来每年能在账户内配置一些理财产品，让自己年老时老有所依，不至于拖孩子后腿。 我看了很多政策解读的文章，简单粗暴汇总下：
1. 它是政策支持，个人自愿参与（非强制性）；
2. 参与对象：在中国境内正常参加了城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的人员可以参与；
3. 缴费：它需先存钱到个人养老金资金账户内才能购买理财产品（储蓄存款/基金和养老保险），每人每年上限为RMB12,000元，可多次存入和购买产品。这里要注意下没达到领取条件前是只进不出的；
4. 税收：先可全额抵扣个税，在投资环节，投资收益暂不征收个人所得税，等领取时才需纳税，且不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税（递延税收政策），其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。这里举个例：A每年应纳税所得额25万，扣减12,000元后，A现在可以少缴2，400元个税。等退休领取时，按3%的税率只需缴税360元，税差2,040元。大家可根据自己工资，参考个税税率表计算下看是否划算。一般来说，收入越高，省下来的税会越多，再加上账户投资收益，是比较可观的。但对于低收入人群来说，有可能不那么友好；
5. 它目前只在36城市试点，大部分省会城市都在列。具体的试点城市有北京市、天津市、石家庄市、雄安新区、晋城市、呼和浩特市、沈阳市、大连市、长春市、哈尔滨市、上海市、苏州市、杭州市、宁波市、合肥市、福建省、南昌市、青岛市、东营市、郑州市、武汉市、长沙市、广州市、深圳市、南宁市、海口市、重庆市、成都市、贵阳市、玉溪市、拉萨市、西安市、庆阳市、西宁市、银川市、乌鲁木齐市；
6. 它需在有资质的银行开设银行卡，即个人养老金资金账户。有资质的23家银行包括：工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行、邮储银行、中信银行、光大银行、华夏银行、民生银行、招商银行、兴业银行、平安银行、广发银行、浦发银行、浙商银行、渤海银行、恒丰银行、北京银行、上海银行、江苏银行、宁波银行和南京银行；
7. 理财产品：具备运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值等基本特征的储蓄存款、理财产品、商业养老保险和公募基金。这些产品也都是高要求经过重重筛选进入的，比我们非专业人员瞎摸索购买的理财产品要稳妥点，风险应该会小一些；
8. 领取条件：a.参加人在达到领取基本养老金年龄，男60岁，女50岁;b.完全丧失劳动能力；c出国（境）定居；d.国家规定的其他条件。达到任一条件，提交资料审核后方可领取个人养老金；
9. 领取方式：参加人自己决定，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金，领完为止；
10.个人养老金可以继承吗？1.在《实施办法》中明确规定：参加人身故的，其个人养老金资金账户内的资产可以继承。参加人出国或出境定居、身故等原因社会保障卡被注销的，商业银行将参加人个人养老金资金账户内的资金转至其本人或者继承人指定的资金账户。
综上，是否需要补充个人养老保险，目前大家也是众说纷纭，大家可以根据自己实际情况确认是否补充购买。依我个人而言，跟着政府有汤喝，始终相信我们的政府。大家的意见呢，欢迎留言讨论。
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