根据1956年联合国《人口老龄化及其社会经济后果》确定的划分标准，当一个国家或地区65岁及以上老年人口数量占总人口比例超过7%时，这个国家或地区进入老龄化。1982年维也纳老龄问题世界大会，确定60岁及以上老年人口占总人口比例超过10%，这个国家或地区进入严重老龄化。全国第七次人口普查数据显示，2020年中国大陆地区60岁及以上的老年人口总量为2.64亿，已占到总人口的18.7%，与2010年全国第六次人口普查相比，60岁及以上人口的比重上升5.44个百分点，65岁及以上人口的比重上升4.63个百分点。我国社会老龄化程度加深，人口老龄化速度加快，人口老龄化对养老、医疗保障体系造成严峻挑战。
习近平总书记强调：“有效应对我国人口老龄化，事关国家发展全局，事关亿万百姓福祉。”党的二十大报告中明确指出，要“健全覆盖全民、统筹城乡、公平统一、安全规范、可持续的多层次社会保障体系，完善基本养老保险全国统筹制度，发展多层次、多支柱养老保险体系”。党的十八大以来，在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下，我国老龄事业顶层设计不断完善，多层次养老保障体系不断健全。第一支柱基本养老保险覆盖面持续提升，第二支柱企业年金、职业年金规范发展，补充作用逐步显现。2022年4月，国务院办公厅发布《关于推动个人养老金发展的意见》；10月，人力资源社会保障部、财政部、税务总局、银保监会、证监会联合发布《个人养老金实施办法》；此后，相关监管部门陆续发布了有关个人养老金业务的实施细则。11月25日，首批23家商业银行正式受理个人养老金账户开立业务，我国第三支柱个人养老金业务正式全面启动。
在人口老龄化背景下，发展第三支柱个人养老金业务，是完善多层次、多支柱养老保障体系的重要举措，对于提高养老保障体系稳定性、保障性、可持续性具有重要意义，对于提高民生福祉和促进资本市场稳健发展具有重要作用。作为国内养老金市场的服务参与者，中国民生银行自2007年获得企业年金业务资格，亲历并见证着中国养老金事业的蓬勃发展，养老服务供给的持续丰富，养老金行业的迅速发展。基于对国内外养老金融体系的研究分析以及自身实践经验，我们认为商业银行应肩负应有的责任使命，发挥专业和资源优势，助推个人养老金业务高质量发展。
中国民生银行资产托管部/养老金业务部 总经理 崔岩
推动个人养老金发展是
商业银行肩负的使命与责任
个人养老金是多层次、多支柱养老保障体系的重要组成部分，商业银行具备为个人养老金提供服务的先天优势。第一，商业银行具有高度信誉和广泛客群，作为我国金融行业中坚力量，商业银行凭借雄厚实力、稳健经营、专业能力成为我国居民最信赖的金融机构之一。第二，商业银行具有完善的服务渠道和服务网络，能够有效实现对个人客户的全面触达和专业服务。第三，商业银行具有先进的账户管理系统和丰富的个人账户管理经验。第四，商业银行具有丰富的资产项目和专业人才储备，集团化全牌照更进一步提升了资产管理能力。第五，商业银行具有健全的全面风险管理体系和强大的风险管控系统，能够有效防范、控制各类业务风险。第六，商业银行具备强大的信息系统建设和研发维护能力，能够满足个人养老金业务快速发展的需要。
一直以来，作为国民经济的血脉和国家金融的支柱，商业银行在服务实体经济、丰富金融供给、保障人民生活品质等方面扮演着不可替代的角色，尤其是伴随着养老金的市场化运作，商业银行积极参与了国家养老保障体系建设和养老金融服务发展，并在全国社会保障基金、基本养老保险、企业年金、职业年金等养老金领域提供服务。从民生银行多年来参与养老金市场服务的实践来看，在人力资源社会保障部、银保监会等监管部门的规范指导下，商业银行将养老金受托文化与审慎人管理理念根植于日常经营管理，无论是从服务能力还是服务理念角度，商业银行都应责无旁贷地承担起推动个人养老金发展的责任使命。
商业银行在个人养老金管理中
应承担三大服务功能
2019年以来，民生银行与清华大学公共管理学院就业与社会保障中心持续开展个人养老金业务合作研究，先后发布三期个人养老金业务研究报告，2022年适逢国办发布《关于推动个人养老金业务发展的意见》以及五部委联合发布《个人养老金实施办法》，通过研究解读，我们认为商业银行在个人养老金业务管理中的服务功能定位主要包括以下三方面。
1.账户管理
个人养老金业务的核心是个人养老金账户，参加人参加个人养老金，需要在人社部组织建设的个人养老金信息管理服务平台开立个人养老金账户，并在商业银行开立或指定本人唯一的个人养老金资金账户。个人养老金资金账户作为特殊专用资金账户，与个人养老金账户绑定，为参加人提供资金缴存、缴费额度登记、个人养老金产品投资、个人养老金支付、个人所得税税款支付、资金与相关权益信息查询等服务。
2.资产托管
首先是狭义角度的金融产品托管，商业银行可以为个人养老金能够投资的基金、理财、保险等各类金融投资产品提供资产托管服务，通过权、钱隔离的机制，保证保障资产安全、规范运作。其次是广义角度的账户资产“托管”，在长达十几年甚至几十年的个人养老金管理过程中，商业银行要确保个人养老金产品交易所涉及的资金往来规范，有效保障个人养老金资金账户的资产安全。
3.综合金融服务
作为个人养老金资金账户的管理机构，商业银行是个人养老金参加人重要的产品投资渠道，需要为参加人提供丰富的投资产品货架，并提供便利的申购、赎回等服务。此外，商业银行还应根据个人客户需要，提供必要的理财顾问服务，税收、投资、法律等方面咨询服务，以及覆盖全生命周期的个人综合金融增值服务。
商业银行应主动作为助推
个人养老金高质量发展
经过多年发展积累，我国已初步建立起政府、企业和居民个人共同承担的多支柱、多层次养老保障体系，养老金市场快速发展，银色经济正在成为推动国民经济增长、第三产业发展和提供市场就业机会的新引擎。商业银行应抓住银色经济发展新机遇，深入研究国家各项养老政策，持续加大资源投入，提升养老金融服务能力，发挥自身专业及资源优势，更好地满足广大群众日益增长的金融需求，为客户提供高质量的养老金融服务。
一方面，商业银行应配合监管部门、协同各方力量，加强个人养老金业务的宣传、教育及咨询工作，引导个人重视养老金积累，树立正确的投资理念，从而推动个人养老金业务的广泛覆盖和快速发展。从世界各国发展经验看，商业银行在配合政府推广第三支柱个人养老金的过程中都发挥了至关重要的作用。日本个人养老金开始实施后，行业协会、金融机构持续向大众传递投资的重要性，引导民众转变“我没有足够资金进行投资”的理念，强化个人养老储蓄投资。美国IRA刚推出时，大部分民众主要投资银行存款等低风险收益产品，随着规范的引导和投资者的成熟，个人养老金长期资金逐步投向权益型资产，个人养老金发展成为资本市场压舱石。
另一方面，商业银行应发挥养老金业务管理服务经验，在符合政策规定及市场需求的前提下，探索养老金业务管理服务新模式，助力完善多层次、多支柱养老保障体系，推动养老金业务高质量发展。我们知道，美国IRA账户大部分资金是通过转存实现，商业银行可主动配合相关监管部门，探索尝试根据客户要求，打通基本养老、企业年金、住房公积金等账户，并提供转存服务。近年来，政府高度关注灵活就业与弹性用工人员的养老保障问题，商业银行可基于第二支柱管理实践，配合监管部门探索在职工个人养老金账户内设置“雇主年金缴费项目”，通过雇主直接缴费的方式积累个人养老金，从而为灵活就业人群增加一份养老保障。
中国养老保障体系正处于高速发展的时代变革中，民生银行将积极响应国家完善多层次、多支柱养老保障体系的号召，深入研究国内外养老金市场，积极探索商业银行养老金管理服务模式，在监管部门的监督指导下，携手优秀同业机构，共同为推进实施个人养老金制度、推动养老金高质量发展做出积极贡献。
（栏目编辑：马俊）
上一篇
