华夏时报（www.chinatimes.net.cn）记者 傅碧霄 北京报道
在银行业整体不良率下降的态势下，部分银行的资产质量却出现恶化的趋势。
近日，长安银行发布的《2022年度同业存单发行计划》显示，截至2021年9月末，长安银行的不良贷款率达到2.35%，较2020年末有较大幅度的上涨。在不良率持续上升的同时，长安银行的拨备覆盖率连年下滑。截至2021年9月末，长安银行的拨备覆盖率下降至159.57%。
从负债端来看，长安银行在2022年加大了同业存单的拟发行额度。2022年，长安银行计划发行900亿元的同业存单，而此前2021年计划发行的同业存单规模为700亿元。
同业存单额度增加
长安银行总部位于陕西省西安市，于2009年7月开业，注册资本56.41亿元。相关资料显示，截至2020年末，长安银行共设有4家村镇银行和1家消费金融公司——陕西长银消费金融。长安银行前两大股东为陕西延长石油（集团）有限责任公司、陕西煤业化工集团有限责任公司，各持股20%。
截至2021年9月末，长安银行资产总额为3544.89亿元，各项贷款余额2021.22亿元。
2021年前三季度，长安银行营业收入为55.77亿元，而2020年全年营业收入为66.78亿元。2020年营收同比增长不明显，该行2019年营收为66.41亿元。2021年前三季度，长安银行净利润为13.2亿元，2020年全年为16.33亿元。
长安银行《2022年度同业存单发行计划》显示，今年计划发行900亿元的同业存单，较此前两年都增多了不少。2021年和2020年，长安银行同业存单计划发行额度分别为700亿元、641亿元。截至2021年11月末，长安银行成功发行同业存单96期，合计发行总额372.8亿元。
同业存单是存款类金融机构在全国银行间市场上发行的记账式定期存款凭证，其投资和交易主体为全国银行间同业拆借市场成员、基金管理公司及基金类产品。存款类金融机构可以在当年发行备案额度内，自行确定每期同业存单的发行金额、期限，是银行重要的负债来源之一。
从负债来源来看，长安银行资金主要来源于吸收存款、同业及其他金融机构存放款项和应付债券。上海新世纪资信评估投资服务有限公司于2021年12月30日出具的评估报告显示，截至2020年末，长安银行上述科目占负债总额比重分别的78.65%、5.34%和7.64%。
截至2021年9月末，长安银行负债总额3330.42亿元，其中，各项存款为2875.37亿元。
进一步来看，2018年-2020年长安银行吸收存款平均余额从1379.86亿元上升到2169.23亿元，规模上涨较快。但存款平均利率也在2018年-2020年间由1.96%也上升到了2.83%。在当前整体存款利率下行的环境下，长安银行的存款利率却持续走高，值得关注。
同业往来方面，2018年-2020年长安银行的平均利率降幅较大，2018年、2019年、2020年分别为6.32%、4.06%、3.6%。
“负债管理方面，巩固核心负债稳步增长的同时加强主动负债能力建设，提高资金来源的灵活性，持续推动负债业务快速增长。创新产品，采取综合措施推动存款增长，稳定核心负债来源，在全省银行业金融机构中存款占比持续上升。充分发挥主动负债作用，通过同业存单、大额存单吸收稳定资金，拓展主动负债渠道。”长安银行在2020年年报中这样表示。
不良率连年上升
2021年以来，银行业呈现向好态势，经营保持平稳。银保监会数据显示，截至去年三季度末，商业银行不良贷款余额2.8万亿元，较上季末增加427亿元；商业银行不良贷款率1.75％，较上季末下降0.01个百分点。
但长安银行的不良贷款率却有所上升。
上海新世纪出具的评估报告显示，长安银行过去风险客户敞口较大，2020年该行不良率有所上升，信用风险管理能力面临持续考验。
在资产质量方面，《2022年度同业存单发行计划》显示，截至截止2021年9月末，长安银行的不良贷款率上升至2.35%，而截至2020年末、2019年末，该行不良率分别为1.86%、1.77%，可见，自2019年以来，长安银行不良率持续上涨。同时长安银行的拨备覆盖率也逐年下滑，截至2021年9月末、2020年末、2019年末，该指标分别是159.57%、175.8%、191.68%。
关于长安银行不良率上涨的原因及应对策略，《华夏时报》记者于1月13日致电致函长安银行进行采访，但截至发稿未得到回复。
某金融业分析人士称，虽然监管层发布的逆周期政策缓解了疫情对商业银行资产质量的冲击，信用风险延后暴露，随着政策回归常态，银行不良资产生成压力较大，加之资金业务监管趋严、资管新规过渡期表内外风险资产的暴露，商业银行仍面临较大盈利压力。
上述评估报告显示，长安银行建立了符合自身业务需要的风险管理体系。随着该行前几年不良资产的逐渐暴露，近年来，受经济下滑及新冠疫情影响，该行制造业、批发零售业以及个人消费贷款不良规模及不良率均有所上升，展期贷款规模亦有所上升，信用风险管控压力加大。该行表外业务规模持续增长，贷款客户集中度较高等问题将继续考验该行的信用风险管理能力。
业内人士认为，当前，地方中小银行的风险不容忽视，不良率偏高既有客群方面的原因，也有银行本身经营方面的问题。城商行的资产质量需持续关注。
另外，评估报告中还提到，2020年长安银行计提金融投资类拨备余额为12.42亿元，较上年增长131.01%。整体来看，该行近几年持续增加拨备计提金额，但由于近期该行信贷、债券及非标类资产承压，其后续仍面临较大的拨备计提压力，可能将对盈利形成一定侵蚀。
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