灵活就业人员退休后养老金的确会比一般企业职工低，这是一个现实问题，也是很多灵活就业人员的困惑，要了解其中的原因，还是要对社保缴费和退休的相关知识做进一步的了解。不管什么事情都有一个逐步认识的过程。
我国的企业职工基本养老保险，参保对象分为两大群体。第一个群体是城镇在岗职工；第二个群体就是灵活就业人员。养老保险的缴费，是通过两个账户来进行管理的，两个账户的分工也是完全不同的，有点类似于家庭经济，大家的工资收入中，拿出一部分作为家庭开支，这部分按照养老保险的专业名称就是统筹账户，另一部分就是个人的私房钱，属于个人支配使用的，养老保险的专业术语就叫个人账户。
有单位的职工，养老保险的缴费是由单位和职工个人按比例缴纳的，总的缴费比例是24%，单位缴费的比例是16%，这个部分全部划入统筹账户，也就是说统筹账户的钱，虽然是单位按照职工个人的缴费基数缴纳的，但这部分钱不是个人的钱，而是养老金保险基金的钱，通俗一点就是为了确保养老金按时足额发放的池子，所有单位缴纳的钱，都集中放在这个大池子里。
个人缴费的比例是8%，这部分钱虽然也是养老保险基金负责管理和使用，但是属于个人的钱，每个人都会按照身份证的编号，建立一个个人账户，完全是由个人缴费的8%划进去的，有点类似于银行的长期存款，每年会产生存款利息，这种利息比银行存款要高。个人缴纳的本金和存款利息，也叫记账利率，就是个人账户的余额或是总额。
在职职工只要在单位工作一天，用人单位就要为其缴纳养老保险，直到缴纳到法定的退休年龄为止。由于在职职工的缴费基数，是按照本人的实际工资来缴纳的，基本上都会高于上年度职工月平均工资的60%，只有自己工资低于上年度职工月平均工资的60%的，才会按照上年度职工月平均工资的60%缴纳。在职职工由于有稳定的工作和收入来源，养老保险缴费的比例只有8%，所以缴费年限都将会高于15年以上，最高的可以达到30年以上。
按照社保法的规定，灵活就业人员可以参加职工基本养老保险，为了鼓励灵活就业人员缴纳职工基本养老保险，政府给予灵活就业人员缴费一定的补贴，这种补贴是通过降低养老保险的缴费比例来实现的。在职工单位和个人的缴费比例是24%，灵活就业人员缴费的比例是20%，比单位缴费降低了4个百分点。但划入个人账户的比例还是8%，另外的12%划入统筹账户。
灵活就业人员缴费的比例是20%，是全部要自己拿出真金白银去缴纳的，比在职职工多缴纳了12%，同样是缴费15年，灵活就业人员多增加12%的缴费成本。灵活就业人员为了减少缴费，能够达到退休的门槛，所以大部分选择是按照60%的标准缴费，缴费年限一般只有15年左右。这样计算下来，在职职工即使缴费年限达到30年，但个人实际缴费的金额，与灵活就业人员全额缴费15年相比，灵活就业人员缴纳的养老保险费，也会高于在职职工。
在职职工与灵活就业人员相比，在职职工只缴纳个人账户部分，缴费比例只有8%，缴费基数比较高，缴费年限比较长，这是在职工的优势；灵活就业人员自己既是工作单位，也是职工，需要全额缴费，不但要缴纳统筹账户的费用，还要缴纳个人账户的费用，缴费基数低，缴费年限短。
综上所述，养老金是按照缴费基数、缴费年限、个人账户余额、上年度职工月平均工资来综合计算的，单位职工缴费年限长，缴费基数高，个人账户高；灵活就业人员缴费基数低，缴费年限短，个人账户低，虽然计算养老金的上年度职工月平均工资是一样的，但养老金也会大幅度低于一般职工，导致这种情形的根源就是缴费基数和缴费年限。
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