证券代码：002681 证券简称：奋达科技 公告编号：2019-017
深圳市奋达科技股份有限公司
第三届董事会第二十九次会议决议公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、董事会会议召开情况
1.深圳市奋达科技股份有限公司（以下简称“公司”）第三届董事会第二十九次会议（临时）的会议通知于2019年2月22日以电话、电子邮件、专人送达的方式发出。
2.本次董事会于2019年2月26日在公司办公楼702会议室以现场结合通讯方式召开。
3.本次董事会由董事长肖奋先生主持，应参加董事9人，实到9人，其中周玉华、宁清华、王岩以通讯方式参加表决，公司监事、高级管理人员列席了本次会议。
4.本次董事会会议的召集、召开符合《中华人民共和国公司法》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》等相关规定。
二、董事会会议审议情况
本次会议经过现场结合通讯方式有效表决，通过了如下决议：
1.审议通过《关于计提资产减值准备的议案》
具体内容参见刊登于信息披露媒体巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）、《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》的《关于计提资产减值准备的公告》。
公司独立董事对此议案发表了同意的独立意见，内容详见信息披露媒体巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
表决结果：同意9票、反对0票、弃权0票。议案获得通过。
特此公告。
深圳市奋达科技股份有限公司董事会
二〇一九年二月二十八日
证券代码：002681 证券简称：奋达科技 公告编号：2019-019
深圳市奋达科技股份有限公司
关于计提资产减值准备的公告
深圳市奋达科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2019年2月26日召开第三届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》，根据深圳证券交易所《股票上市规则》《中小企业板上市公司规范运作指引》等有关规定，现将相关事项公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
1、本次计提资产减值准备的原因
根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》的相关规定，为了更加真实、准确地反映公司截至2018年12月31日的资产状况和经营成果，公司及下属子公司对资产进行了全面清查并进行充分的分析和评估，对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。
2、本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和拟计入的报告期
根据《企业会计准则》等相关规定，预计公司2018年度计提各类资产减值准备总金额为8.80－10.30亿元，范围包括商誉、存货、固定资产，明细如下：
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以上数据为公司财务部门初步测算结果，最终数据以评估机构评估、会计师事务所审计的财务数据为准。
本次计提资产减值准备计入的报告期间为2018年1月1日至2018年12月31日。
3、本次计提资产减值准备事项履行的审批程序
本次计提资产减值准备事项业经公司第三届董事会第二十九次会议及第三届监事会第二十三次会议审议通过，独立董事对该事项发表了同意的独立意见。
二、单项计提资产减值准备金额重大的具体说明
1、商誉减值的说明
（1）商誉减值准备的依据、数额和原因
因移动智能终端出货规模出现下滑趋势以及机身呈现去金属化趋势，公司全资子公司欧朋达科技（深圳）有限公司（以下简称“欧朋达”）主营金属外观件行业景气指数呈下降趋势，叠加欧朋达自身大客户订单萎缩，未来的业绩预估难言乐观，初步判断商誉存在减值迹象。
根据《企业会计准则第8号—资产减值》的规定，企业合并形成的商誉，每年均需进行减值测试，测试结果表明商誉存在减值的，按照账面价值与可收回金额孰低的原则计量，对于可收回金额低于账面价值的部分，计提减值准备。
公司出于谨慎考虑，于2019年1月聘请专业机构对商誉所在的资产组进行了初步评估，经评估师评估并经过计算得出商誉存在减值，初步测算得出减值金额区间为6.50亿元至7.50亿元。
（2）商誉减值测试过程
公司根据《企业会计准则第8号—资产减值》和中国证监会《会计监管风险提示第8号—商誉减值》对相关商誉进行减值测试。公司在对合并欧朋达形成商誉进行减值测试时，对包含商誉的资产组进行减值测试，根据其公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金净流量的现值两者之间较高者确定资产组的可收回金额，根据资产组的可辨认资产公允价值加上商誉的账面价值，减去资产组的可回收金额确定为商誉减值金额。具体商誉减值测试过程如下：
单位：万元
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2、存货减值准备的说明
（1）存货减值准备的依据、数额和原因
因对市场过于乐观的预期，欧朋达对其重要客户进行了大额备货，但手机行业更新换代快，同时个别客户流失造成大批存货呆滞且无市场转让价值，根据《企业会计准则第1号—存货》，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。参考近期公司处置类似存货的处置价格和处置费用，公司预计此部分存货减值金额区间为2.00亿元至2.30亿元。
（2）存货减值测试过程
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
经公司财务部门初步测算，预计公司2018年度计提资产减值准备金额为8.80－10.30亿元，公司2018年度合并财务报表所有者权益、净利润相应减少8.80－10.30亿元。
四、公司董事会的说明以及独立董事、监事会的意见
1、董事会关于本次计提资产减值准备的说明
公司董事会认为：本次资产减值准备的计提遵循《企业会计准则》《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等相关规定，符合谨慎性原则，计提依据充分。本次计提减值准备后，2018年度财务报表能更加公允地反映截至2018年12月31日的财务状况和2018年度的经营业绩，使公司的会计信息更加真实可靠，更具合理性，同意本次计提资产减值准备事项。
2、独立董事的独立意见
公司本次计提资产减值准备是基于谨慎性原则，符合《企业会计准则》等相关规定，能客观公允反映公司截至2018年12月31日公司财务状况和2018年度的经营成果，且公司本次计提资产减值准备符合公司的整体利益，不存在损害公司和全体股东特别是中小股东利益的情况。因此，我们同意公司计提2018年度资产减值准备。
3、监事会的审核意见
监事会认为：公司本次计提资产减值准备依据充分，符合《企业会计准则》等相关规定，符合公司实际情况，计提后能更公允地反映公司资产状况和经营成果，该事项的审议程序合法合规，同意本次计提资产减值准备。
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